1、 注册资金交存验资户 借：银行存款----验资户 贷：实收资本 2、 由验资户转入基本户 借：银行存款----基本户 贷：银行存款----验资户 3、 取备用金 借：现金 贷：银行存款 4、 签定租房合同，交租金。 借：长期待摊费用 贷：银行存款 5、 购置电脑、办公家俱等固定资产。 借：固定资产 贷：银行存款 6、 购置笔、纸袋等办公用品。 借：管理费用 贷：现金 7、 支付与销售有关和各项费用。 借：营业费用 贷：现金(银存） 8、 预存税款 借：银行存款----纳税户 贷：银行存款----基本户 9、 采购商品，增值税直接记入产品成本中。 借：库存商品 贷：银行存款 10、 因汇款而产生的费用，及购支票等工本费。 借：财务费用 贷：银行存款 11、发生销售收入，款项收回。 借：银行存款 贷：主营业务收入         应交税金----应交增值税 结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 12、月未预提本月工资、福利费。    借：管理费用----工资          营业费用----工资 贷：应付工资   借：管理费用----福利费          营业费用----福利费 贷：应付福利费 工资总额    13、本月利息收入。    借：银行存款    贷：财务费用 14、计提本月应负担的折旧费。(本月增加的固定资产，本月不计提折旧）    借：管理费用---折旧费    贷：累计折旧 15、本月应摊销的房屋租金。 借：管理费用---租金 贷：长期待摊费用   16、计算本月应交的税金 借：主营业务税金及附加 .   贷：应交税金----城市建设维护税        其它应交款----教育税附加    17、交纳本年印花税。(购销合同0.03%;借款合同0.005%;   财产租赁合同、仓库保管合同、财产保险合同0.1%; 货物运输合同、产权转移书据、营业账簿记载实收资本与资本公积0.05%;营业账簿、权利、许可证照每本5元） 借：管理费用----印花税 贷：银行存款----纳税户 18、计算本月应交所得税(为每季度交一次）。 借：所得税 贷：应交税金---应交所得税 (主营业务收入-主营业务成本-管理费用-营业费用-财务费用＋超标的费用）＊33%   19、结转本年利润 借：本年利润   贷：主营业务成本          管理费用        营业费用        财务费用       所得税 借：主营业务收入 贷：本年利润 20、结转利润分配。 借：利润分配---未分配利润 贷：本年利润