个人冒充银行 会计师事务所出具假报告

非法垫资典型案被曝光

    时报11月28日讯(记者刘研波 通讯员 李小齐)今年2月至10月，我省各级工商、财政、公安等部门在全省范围内开展了公司登记中介服务机构违法行为专项治理活动。至10月底，共查处为公司登记非法垫资机构30个，无证无照或超范围经营开展企业登记代理服务机构113个，提供虚假验资、审计和资产评估报告的中介机构54个，虚假报告372份，查获涉及骗取登记的公司1371户，罚没款共计3441万元。28日，济南隆正投资咨询有限公司为330家公司非法垫资案、山东金正联合会计师事务所出具虚假验资报告案等典型案件被曝光。
济南隆正投资咨询公司为330家公司非法垫资
    济南隆正投资咨询有限公司，以代办执照和投资咨询为名，非法为公司注册提供垫资服务，同时还伪造验资报告中的银行进账单，牟取暴利。近几年该公司先后为330家公司非法垫资，垫资金额达 5.1亿元。目前济南市公安局历城分局已立案侦查；省工商局和济南市工商局对涉案的330家公司，已调查处理54户，罚款630万元。
个人冒充银行制造系列虚假验资案
    济南王某与6名代理人勾结，先由需要垫资成立公司的客户找到代理人，由代理人联系王某，王某擅自刻制银行业务章，伪造银行对账单、现金缴款单、询证函等资料后，再通过会计师事务所取得验资报告，代理人凭验资报告，帮助拟成立公司的客户到工商局办理营业执照，收取高额“代理费”。王某等人先后为 54家公司骗取登记，累计虚报注册资本金4900万元。
    对王某伪造银行公章、票据的行为，济南市工商局已将其移送公安机关处理，目前经检察机关批准，王某已被逮捕。济南市工商局对 4家涉案会计师事务所失职行为，依法分别处10万元罚款；对54家涉案公司虚报注册资本行为和 6名代理人无照代理经营行为，依法进行了行政处罚。
非法垫资团伙垫资额高达7.58亿
    枣庄市居民房某(女)利用其丈夫武某在枣庄市农业银行工作、其表弟吴某在枣庄市财政局工作之便利，与部分注册会计师和会计师事务所勾结，挪用财政局资金，按垫付注册资本金3‰-7‰的比例收取垫资费用，组成一个专门从事为公司非法垫资的团伙。该团伙在过去两年多的时间里共为 292家公司非法垫资，垫资额达7.58亿元，非法获利近500万元。
会计师事务所出具虚假验资报告
    山东金正联合会计师事务所在不向银行询证的情况下，仅凭不实的银行进账单或现金交款单为设立公司的当事人出具验资报告。目前，已发现该所为潍坊金广隆置业有限公司、山东隆鑫置业有限公司、潍坊天和置业有限公司、潍坊市惠民卫生消毒有限公司、潍坊世纪千华文化传播有限公司、潍坊金盛源置业有限公司等6家公司出具了虚假验资报告。

摘自济南时报  http://jnsb1.e23.cn/html/jnsb/20071129/jnsb16041.html